创业板上市委员会2021年第18次审议会议提出问询的主要问题

今日，江苏益客食品集团股份有限公司在深交所创业板上市，截至收盘，益客食品每股报35.62元，涨幅212.46%，振幅55.61%，换手率80.96%，成交额11.34亿元，总市值159.93亿元。

益客食品主要从事禽类屠宰及加工，饲料生产及销售，商品代禽苗孵化及销售，以及熟食及调理品的生产与销售。公司董事长兼总经理田立余分别通过益客农牧，宿迁丰泽，宿迁久德及宿迁鸿著持有公司股份，其中通过益客农牧，宿迁丰泽，宿迁久德实际控制公司828%股份，为公司实际控制人。

截至上市公告书出具日，江苏益客农牧投资有限公司持有益客食品3.15亿股股份，占本次发行前总股本的比例为77.90%，系益客食品的控股股东益客食品实际控制人为董事长兼总经理田立余田立余通过益客农牧，宿迁丰泽股权投资合伙企业，宿迁久德股权投资合伙企业间接控制公司合计82.28%的股权，为公司的实际控制人

益客食品于2021年3月25日首发过会，创业板上市委员会2021年第18次审议会议提出问询的主要问题:

1.与2019年相比，发行人预计2020年营业收入下降7.47%，净利润下降62.21%请发行人代表说明:业绩大幅下滑的原因，与同行业可比公司变化趋势是否一致，是否存在对持续经营能力产生重大不利影响的因素请保荐人代表发表明确意见

2.报告期内，发行人为养殖业主提供担保且期末余额较大请发行人代表结合同行业可比公司情况，说明担保余额大幅增长的原因及合理性请保荐人代表发表明确意见

3.报告期内，发行人自然人客户数量众多，对该等客户销售收入占主营业务收入的比例较高请发行人代表说明:自然人客户销售收入占比及销售毛利率与同行业可比公司是否存在较大差异，自然人客户销售收入是否可追溯验证，确保自然人客户销售收入真实性的内控制度请保荐人代表发表明确意见

4.请发行人代表结合同行业可比公司情况，说明2019年末计提大额存货跌价准备的原因及合理性请保荐人代表发表明确意见

益客食品本次在深交所创业板上市，本次公开发行4489.7960万股，占本次发行后公司总股本的比例为10.00%，发行价格为11.40元/股，保荐人为中信证券股份有限公司，保荐代表人为梁勇，赵亮。

益客食品本次发行募集资金总额为5.12亿元，扣除发行费用后，募集资金净额4.44亿元该公司最终募集资金净额比原计划少6.16亿元益客食品于2022年1月12日披露的招股说明书显示，公司拟募集资金10.61亿元，拟分别用于山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目，济宁众客食品有限公司肉鸭屠宰线建设项目，山东众客食品产业园调熟制品建设项目，扩建年产2万吨禽肉熟食项目，益客食品供应链数字化建设项目，补充流动资金

益客食品本次发行费用总额为6761.34万元，中信证券股份有限公司获得承销保荐费4594.34万元。

2018年，2019年，2020年和2021年1—6月，益客食品实现营业收入分别为99.05亿元，155.54亿元，143.92亿元和77.24亿元，实现归属于母公司所有者的净利润分别为1.59亿元，3.76亿元，1.44亿元和3167.41万元，实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为1.43亿元，3.63亿元，1.25亿元和2338.60万元，经营活动产生的现金流量净额分别为2.39亿元，7.11亿元，2.99亿元和1.33亿元。

2021年1—9月，益客食品实现营业收入118.22亿元，同比增长15.61%，实现归属于母公司股东的净利润4749.04万元，同比增长4.01%，实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润3728.22万元，同比增长5.59%，经营活动产生的现金流量净额为2118.15万元，同比下降79.81%。

益客食品预测公司2021年实现营业收入159.46亿元，较2020年增长10.80%，预测归属于公司普通股股东的净利润1.06亿元，较2020年下降26.58%。

益客食品表示，尽管公司2021年度盈利预测的编制遵循了谨慎性原则，但是由于:盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，国家宏观经济，行业形势和市场行情具有不确定性，国家相关行业及产业政策具有不确定性，其它不可抗力的因素，公司2021年度的实际经营成果可能与盈利预测存在一定差异。截至招股说明书签署日，益客农牧持有公司15亿股股份，占公司股份总数的790%，系公司的控股股东。。

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